9-3-2026
Het doen van de jaarlijkse belastingaangifte is voor de meeste mensen geen favoriete bezigheid. Toch kan het dit jaar extra lonend zijn om even goed in de cijfers te duiken. Voor het belastingjaar 2025 (waarover u nu in 2026 aangifte doet) gelden namelijk interessante regelingen voor medische kosten. De centrale vraag die wij bij Tandartspraktijk Veemarkt vaak krijgen in de stoel is: zijn mijn tandartskosten aftrekbaar in de belastingaangifte? Het antwoord is vaak ‘ja’, mits u aan een aantal voorwaarden voldoet.
De Belastingdienst schaart tandheelkundige zorg onder de noemer ‘specifieke zorgkosten’. Dit betekent dat kosten die u zelf heeft betaald — omdat u bijvoorbeeld geen aanvullende tandartsverzekering heeft of omdat de behandeling duurder was dan uw maximale vergoeding — van uw belastbaar inkomen afgetrokken mogen worden.
Welke behandelingen komen in aanmerking?
Niet elke euro die u bij de tandarts uitgeeft is zomaar aftrekbaar. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen medisch noodzakelijke zorg en puur cosmetische ingrepen. Gelukkig vallen de meeste behandelingen bij Tandartspraktijk Veemarkt onder de aftrekbare categorie. Denk hierbij aan:
- Kronen, bruggen en implantaten: Deze dure ingrepen zijn vaak voor een groot deel aftrekbaar als ze niet vergoed worden.
- Wortelkanaalbehandelingen en vullingen: Essentiële zorg om uw gebit te behouden.
- Behandeling door de mondhygiënist of parodontoloog: Ook preventieve en specialistische mondzorg telt mee.
- Protheses: Een kunstgebit of klikgebit valt onder de aftrekbare hulpmiddelen.
- Let op: puur cosmetische behandelingen, zoals het bleken van tanden zonder medische indicatie, zijn doorgaans niet aftrekbaar.
Hoe werkt het drempelbedrag in 2025?
U kunt niet elke kleine factuur direct aftrekken; er geldt een drempelbedrag. Dit bedrag is afhankelijk van uw drempelinkomen (het totaal van uw inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3). Pas als uw totale specifieke zorgkosten boven deze drempel uitkomen, mag u het bedrag daarboven aftrekken.
Voor 2025 gelden de volgende richtlijnen:
- Bij een inkomen tot € 9.534 (zonder fiscale partner) is de drempel € 164.
- Bij een inkomen tussen € 9.535 en € 50.635 is de drempel 1,65% van uw drempelinkomen.
- Bij een inkomen boven de € 50.635 bedraagt de drempel € 835 plus 5,75% van het bedrag boven de € 50.635.
- Wanneer u een fiscale partner heeft, worden de inkomens en kosten bij elkaar opgeteld, wat vaak gunstig uitpakt voor het bereiken van de drempel.
Vergeet de reiskosten niet!
Een post die vaak over het hoofd wordt gezien, zijn de vervoerskosten. Moet u vaker naar onze praktijk voor een uitgebreid behandeltraject? Dan mag u de reiskosten (heen en terug) opvoeren als zorgkosten. Voor ritten met de auto mag u in 2025 een bedrag van € 0,23 per kilometer rekenen. Ook parkeerkosten bij de praktijk zijn aftrekbaar. Maakt u gebruik van de taxi of het openbaar vervoer? Dan mag u de werkelijk gemaakte kosten aftrekken. Bewaar uw parkeerbonnetjes en reken de kilometers nauwkeurig uit; over een heel jaar kan dit een aanzienlijk bedrag zijn dat helpt om boven het drempelbedrag uit te komen.
Belangrijke voorwaarden en bewijsvoering
Om de vraag “zijn mijn tandartskosten aftrekbaar in de belastingaangifte?” met een definitieve ‘ja’ te kunnen beantwoorden bij een eventuele controle, moet u uw administratie goed op orde hebben. De Belastingdienst kan tot vijf jaar na dato vragen om bewijsstukken.
- Bewaar alle facturen: Zorg dat u de originele nota’s van de tandarts en eventuele apotheekrekeningen bewaart.
- Vergoedingenoverzicht: Houd de overzichten van uw zorgverzekeraar bij de hand. Alleen het deel dat u écht zelf heeft betaald (het eigen aandeel), is aftrekbaar.
- Eigen risico: Let op, het verplicht en vrijwillig eigen risico voor de zorgverzekering is nooit aftrekbaar. Tandartskosten voor volwassenen vallen echter meestal buiten de basisverzekering (en dus buiten het eigen risico), wat ze juist zo geschikt maakt voor belastingaftrek.
Advies voor ouderen en chronisch zieken
Voor patiënten die op 1 januari 2025 de AOW-leeftijd hadden bereikt, of voor mensen met een lager inkomen, bestaan er vaak extra verhogingspercentages voor de zorgkosten. In sommige gevallen mag u het aftrekbare bedrag verhogen met wel 113%. Dit maakt het extra waardevol om de aangifte nauwkeurig in te vullen.
Samenwerken aan uw mondgezondheid
Bij Tandartspraktijk Veemarkt vinden we het belangrijk dat kwalitatieve mondzorg voor iedereen toegankelijk blijft. Door slim gebruik te maken van de fiscale mogelijkheden, worden complexe behandelingen financieel vaak een stuk haalbaarder.
Heeft u voor uw belastingaangifte een jaaroverzicht nodig van de gemaakte kosten in 2025? Neem dan contact op met onze balie. Wij sturen u graag een overzicht van uw behandelingen en de bijbehorende kosten toe, zodat u uw aangifte foutloos kunt invullen. Zo zorgen we er samen voor dat u niet alleen een gezond gebit heeft, maar ook een gezonde portemonnee.